Rating Advisory: l’elemento fondamentale per le PMI

È stato pubblicato di recente dalla Fondazione e dal Consiglio nazionale dei dottori commercialisti ed esperti contabili un documento molto importante il “Rating Advisory e Pianificazione Finanziaria alla luce dell’evoluzione del quadro regolamentare: il nuovo rapporto banca-impresa e il ruolo del Commercialista”.

Questo documento spiega ai commercialisti l’importanza oggi per le PMI di un’attività di assistenza di un vero e proprio Rating advisor. Il sistema creditizio risente dei requisiti sempre più stringenti di capitale per le banche, diventa quindi necessario avere contezza della valutazione del rischio, un ruolo che spetta al commercialista che deve implementare la sua attività con servizi di rating advisory per l’impresa, con lo scopo di facilitare l’accesso al credito per le Pmi.

L’espressione alfa numerica del rating è una operazione di valutazione di differenti componenti opportunamente ponderati e sintetizzati attraverso una formula di calcolo, ciò avviene tramite l’analisi di tre aree fondamentali: analisi andamentale, qualitativa e quantitativa.

I dati andamentali riguardano i rapporti storici dell’azienda con il sistema creditizio, in questa fase un ruolo importante è rivestito dalla Centrale Rischi Banca d’Italia. Tali informazioni vengono elaborate al fine di determinare un indice rappresentativo della probabilità di default. Gli aspetti qualitativi nella maggior parte dei casi derivano da informazioni di natura non economica relative all’azienda stessa o al settore di appartenenza. Gli aspetti quantitativi prevedono una verifica dei documenti di chiusura degli ultimi esercizi sui quali viene effettuata una normale analisi di bilancio per visualizzare la situazione patrimoniale, economica e finanziaria dell’impresa. Per le Pmi, oggi, avere il supporto di un professionista che svolge l’attività di Rating Advisory è un’esigenza fondamentale, in quanto  fornisce un quadro chiaro della situazione economica-finanziaria, e della percezione che il sistema bancario ha dell’azienda cliente.

Il dossier rating, strumento oggi indispensabile, proposto da CONSULTING FOR INNOVATION SRL, consente una periodica valutazione del merito creditizio della PMI in linea con i criteri applicati dal sistema creditizio, è inoltre caratterizzato per una capacità proattiva di analisi che risponde a pieno alle nuove esigenze del sistema bancario di valutare efficacemente i propri clienti.